法治是最好的营商环境，企业合规制度建设，对企业既是严管也是厚爱。淮南市谢家集区人民检察院主动探索企业合规改革工作，办理了首例企业合规案件——淮南三品机电企业合规案件，该案的办理不仅避免陷入“案子办了、企业垮了”的困局，也让“惩罚不是目的，教育才是目的”真正落到了实处。
“我们以此案的成功实践为基础，通过不断学习、转化、提升，形成谢家集检察企业合规方案。”谢家集区人民检察院有关负责人介绍说，谢家集检察企业合规方案包含企业合规权利义务告知、合规承诺、第三方监管程序规定、企业合规计划、考察评估报告等一系列可复制、可借鉴的程序及文书。该院以此撰写的案例被评为全省企业合规典型案例。
针对淮南三品机电涉嫌虚开增值税专用发票案，谢家集区人民检察院依法讯问犯罪嫌疑人，审阅了全部案件材料，核实了案件事实与证据。为了更加真实了解公司的经营状况，该院组织团队成员多次到三品机电实地查看，在此基础上制作合规可行性报告，该报告分为案件基本情况、检察履职情况、适用合规不起诉审查办理的可行性、办理工作举措四个部分，并在办理工作举措中提出分四步走的方案，即前期准备，要得到其他单位、部门的理解和支持，形成工作合力；中期跟踪，涉案企业要严格按照合规的要求进行整改，其中第三方机制发挥实质的作用；后期决定，要根据合规整改情况作出从宽处理决定，让“真合规”起到“真作用”；总结提升，通过对个案的不断总结，探索出涉案企业合规的具体工作方法，制定并完善相关机制，形成操作范例。该方案最终得到省人民检察院的充分肯定，并将三品机电的企业合规作为全省企业合规的第一案。
合规的计划是企业合规工作中的重中之重，对于淮南三品机电来说，涉嫌的是虚开增值税专用发票罪，要根据具体的涉案事实分析案件发生的原因，才能有针对性地制定合规计划。谢家集区人民检察院根据实际情况，对三品机电的企业合规计划提出细致的要求，三品机电根据该院的要求，制定合规计划书。在此期间该院多次与第三方深入沟通，对合规计划书的完整性、合理性、可行性进行分析、研讨，在最终确认后，三品机电依计划书执行，第三方监管人员定期对执行整改情况进行现场检查，合规计划实质、有序进行。三个月的考察期满，第三方组织出具《企业合规案件监督考察评定意见书》，经综合评估认为：淮南三品机电设备制造有限公司已按要求完成整改，评定合格。
公开听证，接受监督，确保合规检察阳光下运行。谢家集区人民检察院认真组织召开合规整改情况听证会，邀请人大代表、执法执纪监督员、公安经侦人员、税务稽查人员、值班律师、第三方监管人员参会。听证主要内容是涉案事实的公开、法律适用的公开、企业合规的公开、拟不起诉的公开，参会各方均认可检察机关意见。经公开听证后，经检委会研究，决定对三品机电公司及负责人依法作出相对不起诉决定，有效传递了企业合规的“检察温度”和“检察声音”。
为优化机制建设，以个案办理引领区域行业治理，谢家集区人民检察院牵头起草了《关于建立谢家集区涉案企业合规第三方监督评估机制的实施意见（试行）》，与区工商联、司法行政部门等8家单位会签。该意见确定以联席会议形式协调议定重大事项，建立涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会，成立企业合规第三方监督评估工作组，规范成员单位的职责分工和贯彻落实企业合规工作的具体步骤。在企业自愿适用的情况下，委托谢家集区第三方监督评估机制管理委员会专业人员组成评估小组开展合规考察。采用“合规整改 公开听证”工作模式，帮助企业排除风险隐患、提升企业合法合规经营管理意识，为民营企业健康发展提供了坚实的法治保障。（通讯员 陈伟 记者 何婷婷）